Елена, 59 лет, десятилетиями развивала бизнес вместе с супругом. После его ухода из жизни ей пришлось пройти сложный путь оформления наследства — процесс, знакомый многим предпринимателям, чьи активы зарегистрированы на обоих супругов.
Сегодня бизнес и имущество урегулированы. Но Елена ясно видит риски, с которыми могут столкнуться её дети: внешнее давление, юридическая уязвимость, бюрократические барьеры при передаче активов.
Её активы:
1. Производственный бизнес в России
- чистая прибыль от 100 млн рублей в год
- управление: старший сын
2. Коммерческая недвижимость в Европе
- свыше 40 млн евро
3. Высокодоходный стартап с международным потенциалом, зарегистрированный в ОАЭ
- разработка: младший сын
- оценочная стоимость компании: 150 млн долларов
- компания является контролируемой иностранной компанией (КИК)
Цели, которые мы ставили:
- Обеспечить устойчивую защиту бизнеса и капитала
- Гарантировать конфиденциальность владения (Елена — гражданин РФ)
- Повысить налоговую эффективность в рамках закона
- Организовать бесспорную и беспрепятственную передачу активов детям — без судебных процедур и задержек
На данный момент младший сын нашёл покупателя на стартап за 150 млн долларов. В случае завершения сделки необходимо было бы заплатить налог в размере 22,5 млн долларов.
Что реализовано:
1. Международная трастовая структура с использованием инструмента Private Placement Life Insurance (PPLI) стала юридическим владельцем стартапа.
После завершения сделки экзита на сумму 150 млн долларов, вырученные средства поступили непосредственно в эту структуру — с соблюдением принципа приватности, предусмотренным самой конструкцией траста и её юридическим оформлением.
При этом стартап более не квалифицируется как контролируемая иностранная компания для российских налоговых целей.
Без данной архитектуры налоговая нагрузка на сделку превысила бы 22,5 млн долларов — средства, которые сегодня остались в семье благодаря грамотному и законному налоговому планированию.
2. В ту же структуру интегрирована европейская коммерческая недвижимость.
Это минимизировало риски, связанные с геополитической нестабильностью и санкционными ограничениями.
3. Российский производственный бизнес был передан в управление закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ).
Это позволило обеспечить:
- повышенную степень конфиденциальности бенефициарного участия при полном соблюдении требований российского законодательства;
- среднегодовую оптимизацию налоговой нагрузки внутри структуры на 20%;
- гибкость в распределении доходов: средства из фонда могут направляться напрямую бенефициарам.
4. В трастовой структуре зафиксирован чёткий план преемственности: оба сына принимали участие в выработке условий, и сегодня у всех — ясность, правовая защита и взаимная согласованность.
Результаты:
Благодаря стратегически выстроенной архитектуре активов владелице капитала удалось:
- Избежать уплаты 22,5 млн долларов налога при продаже международного стартапа,
- Ежегодно экономить 20 млн рублей на налогообложении российского бизнеса благодаря ЗПИФ,
- При этом полностью защитить активы общей стоимостью около 200 млн долларов и обеспечить бесспорную передачу их детям.
Почему это важно?
Прямое владение активами сегодня — это не просто устаревший подход. Это повышенная юридическая и репутационная уязвимость.
На Западе десятилетиями используется принцип непрямого владения через легальные, регулируемые структуры — не для сокрытия, а для защиты семьи, бизнеса и будущих поколений.
Эти инструменты доступны и сегодня.
Вопрос — не в возможности, а в грамотной реализации.
Если вы — владелец бизнеса или семейного капитала и хотите защитить своё наследие от юридических, налоговых и геополитических рисков, свяжитесь со мной.
Вместе мы проанализируем уязвимости вашей текущей структуры и разработаем стратегию её легальной и устойчивой защиты.
P.S. Подписывайтесь на Telegram-канал «Финансы с Еленой Максимович», где я регулярно делюсь полезными материалами о личных финансах, статьями, которые считаю интересными, размещаю свои кейсы и кейсы коллег, которые вы не найдете на сайте или в других источниках.
С уважением,
Елена Максимович,
финансовый консультант
